来源：洞见财经 作者：刘德禄 贾雨微

4月20日，湖南宁乡农村商业银行股份有限公司（以下简称“宁乡农商行”）交上了2021年业绩答卷。

年报显示，截至2021年末，宁乡农商行的资产总额与负债总额齐扩增，增长速度分别为5.48%、4.92%。营业收入与净利润也双双增长。其中，营业收入增速较缓，仅为0.46%；净利润增速则高达71.15%。

值得注意的是，2021年，宁乡农商行净利润增速为该行近5年的最高值，营业收入增速为该行近5年来最低值。

另外，记者注意到，宁乡农商行资产质量承载一定压力。报告期内，该行全行表内不良贷款余额为4.46亿元，较年初增加了5287.68万元，不良贷款率为1.97%，较年初上升0.03个百分点；拨备覆盖率为277.02%，由年初的319.28%减少了42.26个百分点。

除此之外，记者注意到 “截至报告期末补充财务数据”表中，宁乡农商行可疑类贷款大幅增长98.15%，损失类贷款增长5.86%。

净利润增幅71.15%

4月20日，宁乡农商行发布了2021年度信息披露报告。

报告显示，截至2021年末，资产负债规模双扩增，营业收入与净利润也实现双涨。71.15%的净利润增速表现十分亮眼。

截至2021年末，宁乡农商行总资产为413.45亿元，较2020年的391.96亿元增长了5.48%；总负债为385.82亿元，较2020年的367.72亿元增加了4.92%。

贷款规模的增加推动了资产规模的进一步扩增。报告期内，该行贷款总额为226.55亿元，比去年同期增加了23.68亿元，增幅为11.67%。

吸收存款增加是影响该行负债规模扩增的主要原因。数据显示，宁乡农商行2021年存款总额为344.64亿元，较年初增加28.49亿元，增幅9.01%。值得一提的是，经记者梳理，2019年-2021年，该行存款总额增速呈现下滑趋势，3年间存款总额增速分别为10.37%、9.58%、9.01%。

经营效益方面，宁乡农商行2021年实现营业收入与净利润双增，尤其是净利润71.15%的增速表现非常亮眼。其中，该行实现营业收入12.13亿元，较2020年的12.07亿元增长了0.46%，增幅较小。实现净利润4.54亿元，较去年的2.65亿元增长了71.15%。

利息净收入的减少与投资收益的增加共同影响了营业收入小幅增加。截至2021年末，宁乡农商行的净利息收入为5.35亿元，较2020年的5.70亿元减少了6.08%；投资收益为6.76亿元，较2020年的6.35亿元增加了6.59%。

审计报告显示，利息净收入减少的原因是利息收入增速不及利息支出增速。截至2021年末，宁乡农商行利息收入总额为14.36亿元，较2020年增加了6.89%；利息支出为9.00亿元，较2020年增加了16.46%。

而在利息支出中占比最大的是个人定期存款利息支出。截至2021年末，宁乡农商行个人定期存款利息支出总计7.07亿元，较上年末增加了22.38%。

对投资收益的增加做出贡献的包括债券投资收益、投资买卖差价、股利，总额分别为4.92亿元、459.36万元、8592.70万元，分别增长了12.21%、55.48%、116.86%。

净利润为何大增71.15%？主要与宁乡农商行营业支出的大幅下降有关。

营业收入小幅增长与营业支出的大幅降低，推升了宁乡农商行净利润大幅增长。而营业支出之所以大幅增长，是与该行资产减值损失的大幅降低有关。

审计报告显示，2021年，宁乡农商行资产减值损失为2.58亿元，与2020年的4.68亿元相比减少了44.87%。资产减值损失的大幅降低拉低了营业支出，使该行营业支出由2020年的8.67亿元减少21.95%至6.76亿元。

记者梳理发现，宁乡农商行今年的营业收入与净利润增速分别达到了5年来的最低与最高值。具体来看， 2017年-2021年，该行营业收入增速分别为23.83%、5.42%、3.93%、7.63%、0.46%；净利润增速分别为45.91%、-31.21%、20.43%、12.70%、71.15%。

可疑类贷款增长98.15%

与此同时，宁乡农商行资产质量却出现一定下行压力。

年报显示，宁乡农商行不良贷款率小幅增加，拨备覆盖率有所降低。截至2021年末，该行不良贷款率为1.97%，较年初上升0.03个百分点；拨备覆盖率为277.02%，由年初的319.28%减少了42.26个百分点。

具体来看，该行全行表内不良贷款余额为4.46亿元，较年初增加了5287.68万元；与此同时，该行的次级类、可疑类、损失类贷款分别较期初下降了2.54%、上升了98.15%、上升了5.86%。

值得注意的是，在宁乡农商行“截至报告期末补充财务数据”表中，经计算可知，可疑类贷款在信贷资产五级分类中的增长幅度最大，增速为98.15%。数据显示，该行可疑类贷款由2020年的6225.34万元上升至2021年末的1.23亿元；损失类贷款为239.43万元，较期初的226.17万元增加了5.86%，相较可疑类贷款而言增幅较小。

宁乡农商行在年报中称，其在控制和化解不良贷款方面采取了一定措施。主要包括召开不良贷款专题会议、抓实大额不良贷款压降、司法清收、严格责任追究以遏制新增风险等方式。

资本金方面，宁乡农商行的资本充足率有所下降，核心（一级）资本充足率有所上升。截至2021年末，该行资本充足率为12.28%，较2020年的13.69%下降了1.41个百分点；核心（一级）资本充足率为9.36%，较2020年的8.72%上升了0.64个百分点。

宁乡农商行的后续经营状况将如何发展？记者将持续关注。